实名验证实时监控快速响应

江苏国税遏制虚开发票打出“组合拳”

今年以来，江苏省国税局在风险管理的框架内，充分利用增值税发票管理新系统的数据优势，建立了实名验证、实时监控、快速响应、严厉打击等为主要举措的全天候、多层次防控机制，打击虚开发票“组合拳”叠加效应充分显现，有效避免了上万户虚开发票潜在风险的发生，虚开发票蔓延势头得到遏制。

近几年，一些涉税违法人员为逃避法律制裁，常通过骗取、盗用他人身份信息或使用假身份证，异地幕后遥控指挥，大肆领取、虚开增值税专用发票。

自今年1月1日起，江苏省国税局全面实行实名制办税，目前实名办税已覆盖近90万户纳税人。其中，对14种易发生虚开发票风险的户纳税人要求企业法定代表人、财务负责人和办税人员到税务机关实名验证。据统计，今年6月全省一般纳税人户数环比增长3%，而增值税专用发票领票户数、发票领用份数环比分别下降9%、3.6%，共有户纳税人因惧怕身份验证而“失踪”。纳税人实名验证对防范虚开发票的“桥头堡”作用正在逐步显现。

目前，虚开发票呈现虚开行业集中、地域集中、法人类型集中、团伙作案、户数多、金额大等显著特征。

江苏省国税局通过准确把握虚开发票特征，梳理涉税风险点33项，形成了16个风险监控模型，对虚开发票风险开展全天候、全方位监控。上半年，风险模型监控发现，苏州有44户新办企业名称相近、信息雷同，这些企业的名称中均含有“水”字，企业名称如族谱般具有一定的相似性和规律性。经调查，这44户企业就是一个精心策划的增值税发票虚开链。据统计，仅5月和6月两个月，全省通过模型监控就扫描识别涉嫌虚开增值税专用发票纳税人户，其中有户纳税人是虚开当天即被发现。

江苏省国税局基于风险识别模型建立了适时扫描、即时推送和即时应对的快速响应机制。今年上半年，省局对全省所有领用、代开增值税发票纳税人开展扫描，推送任务涉及发票使用异常的纳税人户。对户采取了即时控票、户做失控票处理，对户采取了即时调查，及时向稽查部门移送户。截至7月底，已完成涉票风险应对户，累计查补税款16.2亿元。同时，对虚开案件当事人实施联合惩戒，对虚开纳税人在经营、投融资、取得政府供应土地和进出口等方面进行限制或禁止，让其“一处失信、处处受限”。

小贴士：关于虚开发票如何定罪的？

根据《刑法》第二百零五条虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

虚开无小事，切莫铤而走险！

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